В каких банках есть бизнес карты

С бизнес-картой в большинстве случаев можно купить и конструктор ребенку, и билет на самолёт. Однако многие предприниматели уверены, что, например, покупка кофе со счёта ООО или ИП может вылиться в налогового инспектора под дверью. Екатерина Борщева, директор по продажам банка для бизнеса Бланк, рассказывает, что такое бизнес-карты, зачем они нужны юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, а также о том, какие ограничения существуют.

Как предпринимателю оплачивать свои расходы?

• Платёжные поручения. Это распоряжение банку перевести деньги со счёта плательщика получателю. Срок предъявления такого получения — не больше 10 дней. Количество платёжных поручений не ограничено, плюс банки обычно не берут комиссию.
• Чековые книжки. Это брошюра платёжного поручения, в рамках которой плательщик устанавливает, кому и какую сумму выдать. Чеки могут быть ограниченными и безлимитными: в первом случае сумму определяет плательщик, а во втором — возможности банковского счёта. Деньги можно получить либо наличными, либо на счёт. Однако такой способ расчёта может быть сопряжён с мошенничеством, поэтому данные нужно проверять тщательно.
• Бизнес-карта или корпоративная карта – разновидность банковской карты, которая привязана к расчётному счёту ИП, ООО, АО или ПАО. С её помощью можно оплачивать покупки онлайн или в обычных магазинах, снимать или вносить наличные в банкомате, а также совершать переводы на карты физлиц.

Последние появились относительно недавно, и их цель – экономия времени предпринимателя. В отличие от операций по платёжным поручениям и чековым книжкам, корпоративные карты позволяют быстро оплачивать ежедневные расходы, переводить деньги или снимать их в банкомате – как по обычной банковской карте для физлиц. К тому же, можно легко контролировать свои расходы, смотреть статистику и вести учёт.

Чековые книжки уходят в прошлое / Источник: auction.ru

Обычно ИП и юрлица пользуются бизнес-картами, чтобы оплачивать:

• командировочные;
• представительские расходы (например, на ужин с клиентом);
• счета за аренду офиса, ЖКХ и т.д.;
• закупку товаров;
• заправки;
• налоги;
• и даже личные нужды – для ИП на УСН 6%, 15% и ОСН.

И, несмотря на устоявшийся стереотип, больших отличий между картами для физлиц и ИП и юрлиц нет: обеими во многих случаях можно пользоваться в том числе и для бытовых нужд. Просто важно знать нюансы своего налогообложения.

Бизнес-карта – такая же карта

Бизнес-карта очень похожа на привычную кредитную или дебетовую карту для физических лиц: её можно выпустить, у неё есть своя платёжная система, тарифы, бонусы и остальные знакомые «плюшки».

Как выпустить

Так же, как и обычные карты для физлиц, – нужно обратиться в банк и обговорить условия с менеджером. Однако помните, что даже бизнес-карты могут быть нескольких видов:

• Дебетовые или кредитные. С дебетовой картой в вашем распоряжении все собственные средства компании на корпоративном счёте, а с кредитной – лишь заёмные на определённую сумму банковские деньги.
• Универсальные или ограниченные. Ограниченные позволяют совершать покупки только в определённых местах, например, только топливные карты для водителей. С универсальной же картой можно купить что угодно – даже конструктор ребёнку, однако для сотрудников всё равно стоит выставить лимит.

Платёжная система

Бизнес-карту можно оформить на базе платёжной системы Мир. Например, мы у себя выдаём дебетовую рублёвую карту Мир Привилегия бизнес, по которой можно снимать до 500 тыс. рублей в месяц без комиссии и нет платы за ведение счета. Но у каждого банка могут быть свои условия.

Карта может быть привилегированного класса — например, Мир Суприм.

Виды бизнес-карт

Условия пользования корпоративными картами зависят от системы налогообложения, на которой состоит предприниматель. В таблице собрали ключевые условия использования таких карт для разных систем:

Система налогообложения	Можно ли пользоваться в личных целях	Условия использования	Особенности
ИП на упрощённой системе налогообложения (УСН) 6%	Можно	Для любых трат	Предприниматель может оплачивать любые покупки.
ИП на УСН 15% или общей системе налогообложения (ОСН)	Можно	Для любых трат	Нужно декларировать бизнес-расходы. Для этого нужно хранить все расходные документы – чеки, накладные и пр. – и записывать их в книгу учёта доходов и расходов. Все расходы, которые считаются корпоративными, есть в этом списке. Личные траты не снижают налогооблагаемую базу.
ОО, АО и ПАО	Нельзя	Для корпоративных расходов	Все покупки должны соответствовать виду деятельности, и их нужно подтверждать документально. Например, купить принтер в офис можно, а домой – нет. Это закреплено в статье 252 НК РФ.

Стоит учесть, что на УСН «Доходы за вычетом расходов» личные траты нужно исключить из расходов – то есть не указывать их в налоговом учёте, чтобы они не уменьшали налог.

Налоговая может запросить «первичку», чтобы проверить, соответствуют ли расходы перечню, который нужно учесть в книге учёта доходов и расходов (КУДиР), например, оплату командировок, различных услуг, пошлин и т. д. в соответствии со статьей 346.16 НК РФ.

Фильтр расходов: что можно и что нельзя оплачивать бизнес-картой

Мы разобрались с правилами, а дальше рассмотрим примеры наиболее распространённых трат предпринимателей, которые могут вызывать у них вопросы.

Трата	ИП (6%)	ИП (15%, ОСН)	ООО, АО, ПАО
Кофе в кафе	Можно, без ограничений	Можно, без ограничений	Оплата только с личной карты
Поезд и такси	Можно, без ограничений	Можно, без ограничений	Можно, если это рабочие поездки. Нужно будет указать этот вид услуг в трудовом договоре и локальном нормативном акте компании, чтобы спокойно расплачиваться даже в троллейбусах.
Пицца в офис	Можно, без ограничений	Можно, это будут личные траты, которые не надо учитывать при расчёте налога	Можно, если в документах будет зафиксирована оплата питания сотрудников. Чтобы сделать всё легально, организуйте учёт сумм, потраченных на питание каждого работника. Такие затраты нужно облагать НДФЛ и страховыми взносами, а также включать в расходы на оплату труда при заполнении налоговой декларации
Оплата ланча с клиентом	Можно, без ограничений	Необходимо сохранить фискальный чек после встречи и передать его бухгалтеру. Также понадобятся подтверждающие документы, которые указывают на представительские расходы*, а не личное потребление. Если всё оформить верно, можно исключить риск претензий по доначислению НДФЛ и взносов	Ситуация как с ИП (15%) – нужны чеки из кафе и документы, которые подтверждают, что это был действительно рабочий обед.
Билеты в отпуск	Можно, без ограничений	Можно, без ограничений	Нельзя, только корпоративная поездка и только в том случае, если это указано в трудовом договоре с сотрудником.
Переводы на карту физлиц и снятие наличных	Можно снимать деньги и переводить их на обычную карту – свою или чужую – в пределах банковского лимита. Условия и комиссии при переводах физическим лицам устанавливает банк.	Можно снимать деньги и переводить их на обычную карту – свою или чужую – в пределах банковского лимита. Условия и комиссии при переводах физическим лицам устанавливает банк.	В случае переводов банк может и запросить документы, подтверждающие экономический смысл переводов. При снятии наличных нужно передать бухгалтеру чек из банкомата и документы о расходных операциях. Банковские лимиты устанавливаются индивидуально для каждого клиента.

Важно: представительские расходы – это расходы компании, которые связаны с официальным приёмом представителей других организаций или совета директоров. При этом встреча должна быть подтверждена документами: накладными, актами и отчётом о проведённом мероприятии. К представительским расходам не относятся расходы на развлечения, отдых и лечение заболеваний.

Что, если случайно прошла личная покупка с бизнес-карты?

Если вдруг с карты ООО, ПАО или АО случайно была проведена личная покупка, не стоит паниковать и ждать штрафов или проблем с бухгалтерией и налогами. Предприниматель может:

• оформить как возмещение расходов и вернуть деньги – платёж через кассу по расходному кассовому ордеру или банковским переводом на счёт организации;
• подтвердить все операции документами в рамках представительских расходов предприятия.

Бизнес-карты сейчас — отличный инструмент для расчёта с контрагентами, который гораздо удобнее других способов оплаты. Они позволяют упростить расходы, следить за статистикой и получать бонусы, предусмотренные банками, например, кешбэк.

При этом корпоративные карты можно использовать как обычные карты для физлиц, однако, чтобы всё было законно и прозрачно, важно учитывать вашу систему налогообложения и не забывать про лимиты.

https://bankstoday.net/last-news/biznes-karty-ot-bankov