bankross.ru

Новости финансового сектора

Банковские карты

Бизнес-карта: что можно и что нельзя делать с ними предпринимателям и компаниям

В каких банках есть бизнес карты

С бизнес-картой в большинстве случаев можно купить и конструктор ребенку, и билет на самолёт. Однако многие предприниматели уверены, что, например, покупка кофе со счёта ООО или ИП может вылиться в налогового инспектора под дверью. Екатерина Борщева, директор по продажам банка для бизнеса Бланк, рассказывает, что такое бизнес-карты, зачем они нужны юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, а также о том, какие ограничения существуют.

Как предпринимателю оплачивать свои расходы?

  • Платёжные поручения. Это распоряжение банку перевести деньги со счёта плательщика получателю. Срок предъявления такого получения — не больше 10 дней. Количество платёжных поручений не ограничено, плюс банки обычно не берут комиссию.
  • Чековые книжки. Это брошюра платёжного поручения, в рамках которой плательщик устанавливает, кому и какую сумму выдать. Чеки могут быть ограниченными и безлимитными: в первом случае сумму определяет плательщик, а во втором — возможности банковского счёта. Деньги можно получить либо наличными, либо на счёт. Однако такой способ расчёта может быть сопряжён с мошенничеством, поэтому данные нужно проверять тщательно.
  • Бизнес-карта или корпоративная карта – разновидность банковской карты, которая привязана к расчётному счёту ИП, ООО, АО или ПАО. С её помощью можно оплачивать покупки онлайн или в обычных магазинах, снимать или вносить наличные в банкомате, а также совершать переводы на карты физлиц.

Последние появились относительно недавно, и их цель – экономия времени предпринимателя. В отличие от операций по платёжным поручениям и чековым книжкам, корпоративные карты позволяют быстро оплачивать ежедневные расходы, переводить деньги или снимать их в банкомате – как по обычной банковской карте для физлиц. К тому же, можно легко контролировать свои расходы, смотреть статистику и вести учёт.

образец чековой книжки

Чековые книжки уходят в прошлое / Источник: auction.ru

Обычно ИП и юрлица пользуются бизнес-картами, чтобы оплачивать:

  • командировочные;
  • представительские расходы (например, на ужин с клиентом);
  • счета за аренду офиса, ЖКХ и т.д.;
  • закупку товаров;
  • заправки;
  • налоги;
  • и даже личные нужды – для ИП на УСН 6%, 15% и ОСН.
Читать статью  Как оформить карту банка Открытие

И, несмотря на устоявшийся стереотип, больших отличий между картами для физлиц и ИП и юрлиц нет: обеими во многих случаях можно пользоваться в том числе и для бытовых нужд. Просто важно знать нюансы своего налогообложения.

Бизнес-карта – такая же карта

Бизнес-карта очень похожа на привычную кредитную или дебетовую карту для физических лиц: её можно выпустить, у неё есть своя платёжная система, тарифы, бонусы и остальные знакомые «плюшки».

Как выпустить

Так же, как и обычные карты для физлиц, – нужно обратиться в банк и обговорить условия с менеджером. Однако помните, что даже бизнес-карты могут быть нескольких видов:

  • Дебетовые или кредитные. С дебетовой картой в вашем распоряжении все собственные средства компании на корпоративном счёте, а с кредитной – лишь заёмные на определённую сумму банковские деньги.
  • Универсальные или ограниченные. Ограниченные позволяют совершать покупки только в определённых местах, например, только топливные карты для водителей. С универсальной же картой можно купить что угодно – даже конструктор ребёнку, однако для сотрудников всё равно стоит выставить лимит.

Платёжная система

Бизнес-карту можно оформить на базе платёжной системы Мир. Например, мы у себя выдаём дебетовую рублёвую карту Мир Привилегия бизнес, по которой можно снимать до 500 тыс. рублей в месяц без комиссии и нет платы за ведение счета. Но у каждого банка могут быть свои условия.

Карта может быть привилегированного класса — например, Мир Суприм.

Виды бизнес-карт

Условия пользования корпоративными картами зависят от системы налогообложения, на которой состоит предприниматель. В таблице собрали ключевые условия использования таких карт для разных систем:

Система налогообложения Можно ли пользоваться в личных целях Условия использования Особенности
ИП на упрощённой системе налогообложения (УСН) 6% Можно Для любых трат Предприниматель может оплачивать любые покупки.
ИП на УСН 15% или общей системе налогообложения (ОСН) Можно Для любых трат Нужно декларировать бизнес-расходы. Для этого нужно хранить все расходные документы – чеки, накладные и пр. – и записывать их в книгу учёта доходов и расходов. Все расходы, которые считаются корпоративными, есть в этом списке. Личные траты не снижают налогооблагаемую базу.
ОО, АО и ПАО Нельзя Для корпоративных расходов Все покупки должны соответствовать виду деятельности, и их нужно подтверждать документально. Например, купить принтер в офис можно, а домой – нет. Это закреплено в статье 252 НК РФ.
Читать статью  Как узнать баланс карты Альфа банк через СМС, телефон или интернет

Стоит учесть, что на УСН «Доходы за вычетом расходов» личные траты нужно исключить из расходов – то есть не указывать их в налоговом учёте, чтобы они не уменьшали налог.

Налоговая может запросить «первичку», чтобы проверить, соответствуют ли расходы перечню, который нужно учесть в книге учёта доходов и расходов (КУДиР), например, оплату командировок, различных услуг, пошлин и т. д. в соответствии со статьей 346.16 НК РФ.

Фильтр расходов: что можно и что нельзя оплачивать бизнес-картой

Мы разобрались с правилами, а дальше рассмотрим примеры наиболее распространённых трат предпринимателей, которые могут вызывать у них вопросы.

Трата ИП (6%) ИП (15%, ОСН) ООО, АО, ПАО
Кофе в кафе Можно, без ограничений Можно, без ограничений Оплата только с личной карты
Поезд и такси Можно, без ограничений Можно, без ограничений Можно, если это рабочие поездки. Нужно будет указать этот вид услуг в трудовом договоре и локальном нормативном акте компании, чтобы спокойно расплачиваться даже в троллейбусах.
Пицца в офис Можно, без ограничений Можно, это будут личные траты, которые не надо учитывать при расчёте налога Можно, если в документах будет зафиксирована оплата питания сотрудников. Чтобы сделать всё легально, организуйте учёт сумм, потраченных на питание каждого работника. Такие затраты нужно облагать НДФЛ и страховыми взносами, а также включать в расходы на оплату труда при заполнении налоговой декларации
Оплата ланча с клиентом Можно, без ограничений Необходимо сохранить фискальный чек после встречи и передать его бухгалтеру. Также понадобятся подтверждающие документы, которые указывают на представительские расходы*, а не личное потребление. Если всё оформить верно, можно исключить риск претензий по доначислению НДФЛ и взносов Ситуация как с ИП (15%) – нужны чеки из кафе и документы, которые подтверждают, что это был действительно рабочий обед.
Билеты в отпуск Можно, без ограничений Можно, без ограничений Нельзя, только корпоративная поездка и только в том случае, если это указано в трудовом договоре с сотрудником.
Переводы на карту физлиц и снятие наличных Можно снимать деньги и переводить их на обычную карту – свою или чужую – в пределах банковского лимита. Условия и комиссии при переводах физическим лицам устанавливает банк. Можно снимать деньги и переводить их на обычную карту – свою или чужую – в пределах банковского лимита. Условия и комиссии при переводах физическим лицам устанавливает банк. В случае переводов банк может и запросить документы, подтверждающие экономический смысл переводов. При снятии наличных нужно передать бухгалтеру чек из банкомата и документы о расходных операциях. Банковские лимиты устанавливаются индивидуально для каждого клиента.
Читать статью  4 способа подключения мобильного банка Сбербанк

Важно: представительские расходы – это расходы компании, которые связаны с официальным приёмом представителей других организаций или совета директоров. При этом встреча должна быть подтверждена документами: накладными, актами и отчётом о проведённом мероприятии. К представительским расходам не относятся расходы на развлечения, отдых и лечение заболеваний.

Что, если случайно прошла личная покупка с бизнес-карты?

Если вдруг с карты ООО, ПАО или АО случайно была проведена личная покупка, не стоит паниковать и ждать штрафов или проблем с бухгалтерией и налогами. Предприниматель может:

  • оформить как возмещение расходов и вернуть деньги – платёж через кассу по расходному кассовому ордеру или банковским переводом на счёт организации;
  • подтвердить все операции документами в рамках представительских расходов предприятия.

Бизнес-карты сейчас — отличный инструмент для расчёта с контрагентами, который гораздо удобнее других способов оплаты. Они позволяют упростить расходы, следить за статистикой и получать бонусы, предусмотренные банками, например, кешбэк.

При этом корпоративные карты можно использовать как обычные карты для физлиц, однако, чтобы всё было законно и прозрачно, важно учитывать вашу систему налогообложения и не забывать про лимиты.

https://bankstoday.net/last-news/biznes-karty-ot-bankov